关于衡南县2020年预算执行情况和

2021年预算草案的报告

2021年3月10日在衡南县

第十七届人民代表大会第七次会议上

衡南县财政局局长刘弟军

各位代表：

受县人民政府委托，现报告2020年全县财政预算执行情况和2021年财政预算草案，请予审查。并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2020年我县财政预算执行基本情况

2020年在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，全县财税部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻县委经济工作会议精神和县十七届人大五次会议各项决议，迎难而上，担当作为，积极应对新冠疫情影响和经济下行的严峻形势，紧紧围绕"四区一花园"总体部署，深化财税改革，努力开源节流，加大争资力度，严格依法理财，严控债务风险，预算执行情况总体较好。

（一）2020年财政预算执行情况

1、一般公共预算收支。2020年我县税收收入完成153581万元、非税收入完成29445万元，共计完成183026万元，为年初预算的88.72%，其中：地方收入完成114732万元，上划中央税收53217万元，上划省税收15077万元。

地方收入分部门完成情况是：税务部门完成80467万元，财政部门完成34265万元。

2020年全县一般公共预算支出完成627801万元，为年度调整预算的99.58%，比上年决算增加63587万元，增幅为11.27%。

2020年全县一般公共预算收支平衡情况：2020年地方收入114732万元，加上级补助收入435589万元，加债务转贷收入30003万元，加上年结余14850万元，加调入预算稳定调节基金28327万元，加调入资金（政府性基金调入）50000万元，全县一般公共预算收入总计为673501万元。当年一般公共预算支出627801万元，加上解上级支出5054万元，加债务还本支出10890万元，加安排预算稳定调节基金16391万元，加结转下年支出13365万元，全县一般公共预算支出总计为673501万元，当年收支平衡。最终以决算批复数据为准。

2、政府性基金收支。2020年我县政府性基金预算收入完成379808万元，支出完成324822万元，结余54986万元。

3、社会保险基金收支。2020年我县社会保险基金预算收入完成178529万元，支出完成162872万元，历年累计结余124946万元。

4、国有资本经营收支。2020年我县国有资本经营预算收入完成180万元，支出完成173万元，结余7万元。

5、政府性债务。我县政府性债务总额为877900万元，其中纳入中央财政系统内债券债务432400万元，系统外政府隐性债务444600万元，关注类债务900万元。

（二）2020年财政工作情况

1、严把收入关，财税增长扭负为正

一是支持企业发展。出台《关于推进建筑业高质量发展的实施意见》，全力打造"一主一特双总部"经济；面对疫情以及经济下行冲击，出台房租、税费减免等15条硬核举措，全年共减免税费0.6亿元，切实帮助企业渡过难关，不断激发企业活力；加快润泽科技、特变电工、东方唐韵等重点项目建设，引进光大国际、大唐华银、海大集团等500强企业入驻。2020年度我县纳税超千万重点企业达22家。二是拓宽收入渠道。加强工业园区经济培育，实现税收1.5亿元；加大土地储备、土地出让力度，充分发挥水田开发和占补平衡指标效益，做活土地文章，实现"耕契"两税1.66亿元；做实县平台公司，将优质资产注入到公司，实现土地增值税1.44亿元。三是加强财税征管。成立衡南县协税护税协调小组，制定全年财税工作方案，有效堵塞税收征管漏洞，补齐重点行业税收短板。四是积极向上争资。全年争取到位新增债券资金10.07亿元、抗疫国债1.25亿元、人员调资补助0.95亿元、"一门四忠烈"和"两所一中队"项目建设资金0.6亿元，用于弥补我县可用财力不足，有效缓解当前财政收支矛盾。

2、严守支出关，财政支出有保有压

一是全力保障疫情防控。按照县委、县政府工作部署和要求，第一时间启动疫情防控资金应急保障机制，统筹疫情防控和社会经济发展，全年疫情防控投入资金1.29亿元。二是全力做好"三保"。始终遵循"保基本民生、保工资、保运转"的原则，坚持"三保"在财政支出中的优先顺序，采取多项措施努力兜住"三保"底线。三是严控一般支出。进一步牢固树立"过紧日子"思想,坚持精打细算、勤俭节约，严禁铺张浪费，严格执行湘政办发〔2020〕12号《关于进一步规范财政管理硬化预算约束的通知》，严控"三公"经费，压减一般性支出达10%。四是兜牢民生底线。进一步加大财政扶贫投入，强化扶贫资金统筹整合力度，创新财政资金投入和使用方式，县本级全年投入扶贫资金1.8亿元；全年投入环保资金1.07亿元，着力推进污染防治；全年安排教育支出10.8亿元，同比增长0.16%；安排社会保障和就业支出12.9亿元，同比增长14.3%；安排卫生健康支出9.4亿元，同比增长23.84%；安排住房保障支出2.5亿元，同比增长48.57%。

3、严控风险关，资金安全不断加强

一是加强债务管理。严格落实政府债务限额管理要求，完善《衡南县政府隐性债务风险化解方案》、《衡南县防范化解政府性债务风险工作专班组建及目标落实方案》，进一步规范融资举债行为，严禁新增隐性债务，积极稳妥化解存量隐性债务，全年共化解隐性债务5.28亿元。截止2020年底，省债务办评定我县2020年隐性债务风险等级为黄色等级，政府债务风险等级为风险提示地区，债务风险总体可控。二是管好直达资金。按照上级要求，第一时间成立中央和省级直达资金工作专班，快速落实资金分配工作，切实管好、用好直达资金，做到长远谋划、统筹使用。三是开展专项检查。制定出台《关于开展全县津补贴发放和政府采购专项检查的工作方案》（清财办〔2020〕78号）等文件，组织开展长江流域禁捕财政补助资金、县级财政和部门预决算公开、扶贫资金、行政事业单位津补贴发放等专项检查，进一步严肃财经纪律，保障了财政资金安全。四是加强线上监控。建立集中支付预算执行动态监控系统，对财政拨付的资金从支付环节上进行实时监控。

4、严格管理关，管理水平有效提升

一是推进绩效评价。年初开展了2020年单位整体支出绩效目标申报，积极开展绩效运行监控，聘请第三方中介机构对重点项目开展绩效评价，主动在县政府门户网站公开申报绩效目标和绩效评价结果。二是加强资产管理。积极推进行政事业单位国有资产精细化、标准化、规范化管理，不断强化资产配置管理、资产使用管理以及资产处置管理，提高国有资产使用效益，有效防止国有资产流失，确保了我县行政事业单位国有资产安全完整和保值增值。三是加强政府采购。全面推进"阳光采购"，健全政府采购投诉处理机制，全面启动政府采购电子卖场工作，全年完成政府采购招投标及电子卖场采购金额4.22亿元，其中电子卖场完成交易额0.23亿元。四是加强投资评审。全年共完成评审项目431个，送审金额16.6亿元，审定金额13.9亿元，核减金额2.7亿元，核减率16.23%。五是清理暂付款。严格清理财政暂付性款项，严控财政对外借款，全年清理暂付款1.7亿元。

在充分肯定成绩的同时，我们也清醒认识到，站在新的历史起点，面对第二个百年奋斗目标宏伟蓝图，深化财税改革、建立现代财政制度仍任重道远；财政收入增速放缓，支出刚性增长，财政收支矛盾日益突出；偿债面临巨大压力，财政风险仍然存在；财税改革进展不均，部分改革举措没有真正落地；财政管理和资金监管存在短板，资金使用绩效有待提高。针对这些问题，我们将以踏石留印、抓铁有痕的决心，通过改革的办法、有效的措施，逐步加以解决。

二、2021年我县财政预算草案

2021年是"十四五"开局、全面建设社会主义现代化国家新征程开启之年，全县财政工作指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大、十九届二中、三中、四中、五中全会和县委经济工作会议精神，坚持稳中求进总基调，以推动高质量发展为主题，以深化供给侧结构性改革为主线，加快建立现代财政体制，加强财政资源统筹能力，落实党政机关过"紧日子"要求，加大开源节流力度，保持适当支出强度，巩固拓展疫情防控和经济社会发展成果，大力实施积极与可持续财政政策，认真做好"三大攻坚战"、基本民生、乡村振兴、区域均衡发展等重点领域保障工作，扎实做好"六稳"工作、全面落实"六保"任务，推动全县经济社会高质量发展，为我县全面开启"十四五"规划新征程奠定坚实基础。

（一）关于2021年财政预算的主要指标

一般公共预算收入安排195000万元,比上年增长6.54%，其中：地方收入安排121617万元，比上年增长6%。上划中央收入安排57341万元；上划省收入安排16042万元。收入分部门安排情况为：税务部门164000万元，财政部门31000万元。

财政支出安排508585万元（剔除上解支出7415万元），比上年年初预算增加40753万元，增加8.71%。

政府性基金预算。2021年我县政府性基金预算收入安排120000万元，支出安排120000万元。

社会保险基金预算。2021年我县社会保险基金预算收入安排251411万元，支出安排177125万元。

国有资本经营预算。2021年我县国有资本经营预算收入安排172万元，支出安排172万元。

（二）关于2021年财政收入预算安排说明

从宏观经济形势来看，2021年全国经济增长持续放缓，动荡源和风险点显著增多。国家推进税制改革、继续实施大规模减税降费、进一步规范和取消部分收费项目、再加新冠肺炎的影响都将减少一部分财政收入。从我县来看，区位优势逐步显现，项目建设进度加快，招商引资项目达产见效，经济发展后劲增强，总体趋势向好。综合分析、统筹考虑我县当前实际情况、增支因素及经济社会发展需要，2021年我县一般公共预算收入增幅安排为6.54％，地方收入增幅安排为6%，与全市预期增幅基本持平。

（三）关于2021年财政支出预算安排说明

2021年，县财政预算支出安排508585万元。安排重点是："保基本民生、保工资、保运转、防风险"，突出支持乡村振兴、教育、社会保障和就业、医疗卫生、精准扶贫、住房保障和文化体育等各项民生事业发展。

资金来源情况为：地方收入安排121617万元，转移性收入258627万元，专项补助收入56000万元，上年结转与结余收入13365万元，调入预算稳定调节基金16391万元，调入资金50000万元（以上数据详见附表）。

三、2021年财政工作主要措施

2021年，我们将把思想和认识统一到中央、省、市、县对全年经济形势的判断和经济工作的部署上来，按照《预算法》和经济改革发展总体要求，全力做好财政各项工作。

（一）强化收入，提升财政综合实力。一是培植壮大财源。坚持国内国际双循环新发展格局主导思想，紧紧围绕"四区一花园"、"一主一特双总部"等战略部署，认真落实减税降费政策，做大做强主体税源，加力培育新兴税源，压实涉税部门源头管税、协税护税责任。围绕企业生产、刺激居民消费等方面打好财税"组合拳"，助推全县经济社会发展基本面"稳中向好"。二是全力组织收入。围绕全年财税收入总体目标，加强税收调度，狠抓任务落实；落实落细"提升税收占比三年行动计划"，进一步提高收入质量；通过采取严格票据管理、加大非税稽查、网络化管理等措施，不断提升非税收入管理水平。三是积极向上争资。加大对一般债券、专项债券、抗疫特别国债和特殊转移支付的争资力度，同时对乡村振兴等重点项目进行精细包装，积极争取上级支持。四是加强资产处置。制定国有资产处置计划，对闲置的国有资产按程序规范处置，实现国有资产保值增值。

（二）严控支出，突出保障民生重点。一是兜牢民生底线。把保障和改善民生摆在财政工作更加突出的位置，按照"六稳""六保"工作要求，坚持尽力而为、量力而行，加强基本民生财政保障力度，落实就业优先政策，促进教育高质量发展，稳步提高社会保障水平，完善社保基金管理，推进健康中国建设，支持发展文化事业产业，努力让人民群众的获得感成色更足、幸福感更持续、安全感更有保障。二是全力做好"三保"。坚守"三保"底线，动态监控库款变化，着力提高保基本民生、保工资、保运转的能力。三是严控一般支出。继续引导各部门牢固树立"过紧日子"思想，坚持"六个严禁"，进一步压减非刚性、非重点、非急需、非政策性的项目支出，2021年县本级所有专项资金在上年度基础上再压减10%，重大专项资金实行"一事一议"，确保全县财政平稳运行。四是落实财政支农政策。积极支持全面推进乡村振兴，进一步保障国家粮食安全，提高农业质量效益，支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。

（三）深化改革，发挥财政资金效益。一是严格预算管理。全面贯彻落实预算法实施条例，深化综合预算改革，将部门预算收支范围由预算拨款扩大到所有单位资金，公开范围由主管部门扩大到所属单位，完善支出标准体系和资产配置制度，提升预算完整性、精准性和透明度。积极做好"电子财政"与预算管理一体化深度融合相关准备工作。二是提高资金绩效。加强财审联动，由"以绩效为导向的预算制度改革"向"全面实施预算绩效管理"转变，全面推进预算绩效管理工作，逐步覆盖各级预算单位和所有财政专项资金，确保财政资金效益。三是盘活存量资金。加大对部门存量资金和结转资金的盘活力度，对各类结余和闲置资金收回财政统筹安排，防止资金沉淀，提高财政资金配置效率。四是加强财政管理。把规范财政管理摆在更加突出的位置，坚持"六条红线"和"四项机制"，推动财政管理迈入法治化轨道。五是完善评审机制。树立投资评审时效管理意识，抓好重点项目和关键环节的评审；进一步规范工程变更程序，防范低中高结算现象；加强工程造价咨询中介机构管理，健全工程总承包审查制度，规范工程总承包招投标活动，稳健推进工程建设EPC模式。

（四）加强监管，坚守财政风险底线。一是加强债务管理。将债务风险防控的重心由"先防后化、以防为主"向"防化结合、以化为主"转变，完善隐性债务化解机制，确保财政经济稳健运行；做好新增债券申报、使用及监管相关工作，加强与金融机构的协调对接，加大债务置换力度，优化债务结构，降低债务利息成本；在政策范围内争取部分关注类债务转为经营性债务，确保政府债务风险合理可控；完善债务风险常态化监控，对风险早识别、早预警、早发现、早处置，确保不发生债务风险事件。二是加强内控建设。建立健全县财政系统内部约束机制，根据内控基本制度和专项内部控制办法，对财政重点业务工作环节进行完善，确保各项财政业务操作规范。三是加强资金监管。进一步完善财政预算在线监督系统，逐步将所有民生资金纳入"互联网+监督"进行实时监管；开展重大财税政策、重大民生项目财政资金专项检查，加快构建财会监督新体系，对违规使用资金现象进行专项整治，切实维护财经纪律；积极配合县人大做好预算联网监督工作，强化预算约束性，增强预算编制合理性和预算执行规范性，提高财政资金使用绩效，防范财政资金运行风险。四是加强国库管理。加快国库集中支付电子化管理改革，进一步加大暂付款清理力度，严控财政对外借款；严守国库资金安全，维持库款余额保障系数在0.3-0.6正常区间，确保"三保"和重点民生支出。

各位代表，2021年我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，认真贯彻落实好本次代表大会的各项决议，凝心聚力，攻坚克难，为加快"四区一花园"建设贡献财政力量，以优异成绩迎接建党100周年。

附件：1、2020年衡南县财政收入完成情况表

2、2020年衡南县财政支出完成情况表

3、2021年衡南县财政收入预算表（草案）

4、2021年衡南县财政支出预算表（草案）

5、2021年衡南县政府性基金预算表（草案）

6、2021年衡南县社会保险基金预算表(草案)

7、2021年衡南县国有资本经营预算表（草案）

8、2021年衡南县财政收支平衡表（草案）

大会秘书处2021年3月9日

共印880份

附件1

2020年衡南县财政收入完成情况表

单位：万元

附件2

2020年衡南县财政支出完成情况表

单位：万元

附件3

2021年衡南县财政收入预算表（草案）

单位：万元

附件4

2021年衡南县财政支出预算表（草案）

单位：万元

附件5

2021年衡南县政府性基金预算表（草案）

单位：万元

附件6

2021年衡南县社会保险基金预算表(草案)

单位：万元

附件7

2021年衡南县国有资本经营预算表（草案）

单位：万元

附件8

2021年衡南县财政收支平衡表（草案）

单位:万元

2020年财政决算情况

202１年衡南县三公经费情况说明

2020年衡南县政府性债务情况表

2020年提前下达2021年专项转移支付情况表

2020年调整预算数据表格（12月30日）

2020年预算执行情况和2021年预算（草案）报告（3.5人大会定稿）

2021年衡南县财政收入支出表（县级24张表）

2021年预算总表

关于2020年县财政预算调整方案（草案）的报告（12月30日）