关于衡南县2018年预算执行情况和

2019年预算草案的报告

衡南县财政局

尊敬的胡书记、各位县委常委：

　　受县人民政府委托，现提出2018年全县财政预算执行情况和2019年财政预算（草案），请予审查。不妥之处，敬请批评指正。

　　一、2018年我县财政预算执行基本情况

　　2018年，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，全县财税部门认真落实县十七届人大三次会议的各项决议，严格依法理财，积极推进财税体制改革，切实加强财政收支管理，预算执行情况总体较好。

　　（一）2018年财政预算执行情况

　　1、一般公共预算收支情况。2018年我县一般公共预算收入完成180355万元，为调整预算的106%，其中:地方收入完成106651万元，上划中央税收58356万元，上划省税收15348万元。

　　地方收入分部门完成情况是： 税务部门完成74020万元，财政部门完成32631万元。

　　2018年全县一般公共预算支出完成565088万元，为年度调整预算的97.51%，比上年决算增加26816万元，增长4.98%。

　　2018年全县一般公共预算收支平衡情况：2018年地方收入106651万元，加上级补助收入370046万元，加债务转贷收入32853万元，加上年结余17851万元，加调入预算稳定调节基金18075万元，加调入资金（政府性基金调入）70000万元，全县一般公共预算收入总计为615476万元。当年一般公共预算支出565088万元，加上解上级支出6283万元，加债务还本支出15349万元，加安排预算稳定调节基金13720万元，加结转下年支出15036万元，全县一般公共预算支出总计为615476万元，当年实现收支平衡。最终以决算批复数据为准（以上数据详见附表）。

　　2、政府性基金收支情况。2018年我县政府性基金预算收入完成167938万元，支出完成135594万元，年终结余32344万元。

　　3、社会保险基金收支情况。2018年我县社会保险基金预算收入完成317643万元，支出完成240348万元，年终结余77295万元。

　　4、国有资本经营收支情况。2018年我县国有资本经营预算收入完成165万元，支出完成157万元，年终结余8万元。

　　5、政府性债务情况。

　　我县政府性债务总额为815400万元，其中纳入中央财政系统内债券债务272000万元，系统外政府隐性债务543400万元。政府性债务情况经省债务办评估，债务风险处于提示级别，风险总体可控。

　　（二）2018年财政工作回顾

　　1、抓财源建设，夯实经济基础

　　始终把财源建设摆在首位，不断夯实经济发展基础。一是培植重点财源。重点推进特变电工南方智能电网科技产业园等重点项目建设，支持华信公司、得意电子等企业扩能升级，全年新型工业化产业实现税收11000万元。二是加大园区投入。县财政投入园区基础设施资金30000万元，全年实现税收10000万元。三是发展总部经济。发挥“物流之乡”平台效应，加快推进数字物流园建设，发展壮大物流产业。以县工程公司、衡五建设为基础，培育壮大建筑行业总部经济，有效扩大税源基础，全年实现税收18000万元。四是支持农业发展。着力支持大三湘、森本生态、雄鹰生态等企业为代表的基地农业、特色农业、休闲农业发展，促进农民增收、财政增长。

　　2、抓收入征管，提高可用财力

　　坚持“高质量”发展理念，充分发挥财政牵头抓总作用，不断做实财政收入，2018年完成财政收入18.03亿元，收入总量创历史新高，收入增幅及收入质量均列全市第一。一是突出综合治税。加快推进综合治税平台建设，通过召开综合治税联席会议，着力解决税源管控中征纳双方信息不对称等问题，并要求各协税护税单位安排专班专人负责，及时提供相关涉税信息，杜绝“跑、冒、滴、漏”。二是加强重点税源分析。加大重点纳税大户的监管力度，随时掌握在建重点工程进度及纳税情况。抓好税费清查、纳税评估，突出房地产、建筑安装、服务业等行业，努力挖潜堵漏，确保财政收入均衡入库。三是创新税收激励措施。出台了《关于进一步加快工业经济发展的若干意见》，壮大建筑业总部经济、引进新型工业企业，加大财政扶持力度，极大地激发了各部门、各行业的财税工作积极性。四是做实财政收入。严格执行《预算法》和国家有关法律法规，依法组织收入，严格非税征管，杜绝资金空转、虚增财政收入现象发生，进一步提高县本级可用财力。

　　3、抓财政保障，优化支出结构

　　全年一般公共预算支出累计完成565088万元，比上年增长4.98%。其中民生支出达到411700万元，占财政总支出比重的72.86%。一是全力做好“三保”。全年“三保”支出252800万元。其中村干部调资2000万元，公职人员基本工资调增4000万元。二是支持“老有所养”。全年社保和就业支出120406万元，占财政总支出的21.31%，其中企业养老保险金和机关养老保险金提标支出13900万元。三是支持教育发展。全年教育经费支出107305万元，占全县财政总支出的18.98%。四是支持“病有所医”。全年医疗卫生支出71756万元，占财政总支出的12.69%。五是加大扶贫投入。县本级全年投入财政专项扶贫资金11000万元，比2017年3900万元增长182.05%。六是加大惠农力度。实施“一事一议”项目324个，拨付财政奖补资金2300万元，通过“一卡通”发放惠农补贴共计32项24800万元。

　　4、抓债务管理，严控财政风险

　　坚持把防范化解政府性债务风险摆在“三大攻坚战”的首位来抓。一是积极化解债务。2018年县本级安排政府债务还本付息资金35000万元，较上年提高72.22%。通过清理核实融资平台公司资产、盘活平台公司资产和出让国有土地收益等方式，积极统筹偿债资金，并加强与银行金融机构的对接沟通，对即将到期债务进行展期处理。二是起动平台公司改革。加快公司合并重组，严格按照上级要求压减融资平台数量，积极推进融资平台向市场化转型。三是建立长效机制。先后出台了《衡南县政府隐性债务风险化解方案》、《衡南县防范化解政府性债务风险工作专班组建及目标落实方案》等文件，有效建立了规范债务管理的长效机制。

　　5、抓财政改革，提高资金绩效

　　紧紧围绕全面深化改革总体要求，不断提高财政管理水平。一是推进零基预算。年初按照零基预算编制原则，根据县本级财力情况，结合各单位事业发展计划、职责和工作任务等，逐项审核年度支出预算，实行预算“一年一定、优先养人、钱随事走、以钱定事”。二是开展绩效评价。开展整体支出绩效目标申报工作，聘请中介机构对公立医院改革、公车平台运行等项目开展第三方评价，并将评价结果与2019年预算编制挂钩。三是加大检查力度。组织开展扶贫专项资金、行政事业单位公用经费等专项检查，对发现的问题严肃处理，限期整改；继续利用“互联网+监督”平台，加强财政专项资金监管力度。四是加强财政管理。推动财政投资项目全过程、全范围评审，全年审减金额41700万元，核减率15.87％；进一步拓宽采购领域，全年政府采购招标金额18500万元，节约资金2300万元， 资金节约率10.97%。

　　6、预备费用说明

　　2018年年初安排预备费2000万元，已列支出585万元，分别用于地质灾害、意外伤害、突发事件、安全应急物资储备等，结余费用于平衡预算。

　　在充分肯定成绩的同时，我们也清醒地看到当前财政工作存在的问题和不足，我县财政收入增长乏力，后劲不足；刚性增支幅度大，收支矛盾仍然突出；债务还本付息压力大；资金使用效益不高，财政监管仍需进一步加强等。对于这些问题，县政府将引起高度重视，采取切实有效的措施，逐步解决。

　　二、2019年我县财政预算草案

　　2019年，全县财政工作指导思想是：全面贯彻落实党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕县委的决策部署，立足全局，主动作为，提升经济发展的总量和质量，增强发展后劲；突出培植财源税源，依法加强征管，增加可用财力；深化财政改革，落实积极的财政政策；加强财政监管，防范财政风险，为加快建设“五个新衡南”提供有力的财力保障。

　　（一）关于2019年财政预算的主要指标

　　一般公共预算收入安排183461万元,比上年增长8%，其中：地方收入安排108133万元，比上年增长5%。上划中央收入安排59727万元；上划省收入安排15601万元。收入分部门安排情况为：税务部门158000万元，财政部门25461万元。

　　财政支出安排452698万元（剔除上解支出6268万元），比上年年初预算减少15947万元，减少3.4%。

　　政府性基金预算。2019年我县政府性基金预算收入安排107753万元，支出安排107753万元。

　　社会保险基金预算。2019年我县社会保险基金预算收入安排405554万元，支出安排239734万元。

　　国有资本经营预算。2019年我县国有资本经营预算收入安排170万元，支出安排170万元。

　　（二）关于2019年财政收入预算安排说明

　　从宏观经济形势来看，2019年经济下行压力仍然较大，全国经济增长转向中高速。国家推进税制改革、实施更大规模减税降费、继续清理取消部分收费项目都将减少一部分财政收入，收入高速增长将难以为继。从我县来看，区位优势逐步显现，项目建设进度加快，招商引资项目达产见效，经济发展后劲增强，总体趋势向好。综合分析、统筹考虑我县当前实际情况、增支因素及经济社会发展需要，2019年我县一般预算收入增幅安排为8％，与全市预期增幅基本持平。

　　（三）关于2019年财政支出预算安排说明

　　2019年，县财政预算支出安排452698万元。安排重点是：“保工资、保运转、保基本民生、防风险”，突出支持乡村振兴、教育、社会保障和就业、医疗卫生、精准扶贫、住房保障和文化体育等各项民生事业发展。

　　（四）关于2019年涉改部门预算说明

　　全县涉改部门预算经费预留在政府预算内，待改革结束后以新单位测算为准，并进行调整预算，报人大常委会批准。

　　资金来源情况为：地方收入安排108133万元，转移性收入174273 万元,专项补助收入77804万元,上年结转与结余收入15036万元，调入预算稳定调节基金13720万元，调入资金70000万元。（以上数据详见附表）

　　三、做好2019年财政工作的主要措施

　　2019年是贯彻党的十九大精神关键一年和推进供给侧结构性改革深化之年，做好2019年的财政工作，具有十分重要的意义。我们将按照《预算法》和经济改革总体要求，抓好财源建设，科学安排支出，深化财政改革，全力做好财政各项工作。

　　一、重开源，做实做大财政实力。一是支持项目建设。积极支持汇景、特变电工、梦东方等县委、县政府确定的重点项目建设，努力培植优质财源和支柱财源，夯实县域经济发展基础。二是打造总部经济。全面落实《衡南县促进招商引资工作的若干措施（试行）》（南办﹝2018﹞49号）文件精神，积极支持县工程公司、衡五建设、华信公司等纳税重点企业发展，吸引全市建筑企业在我县设立总部，全面打造“总部经济”。三是增强园区集聚效益。以工业园区为平台大力发展实体经济，抓大稳小，推进优势企业落地建设、在建项目竣工投产，提高园区产出效益。四是推动合规PPP项目建设。严格执行省财政厅负面清单管理，清理违规PPP项目，积极推进合规PPP项目。五是积极跑项争资。积极支持各职能部门围绕乡村振兴战略、脱贫攻坚、环境整治等重点项目“跑部进厅”，加强与中央、省、市的衔接力度，争取更多资金与项目落到衡南。

　　二、强征管，实现收入“质”“量”并举。一是加强财税收入调度。定期召开涉税部门联席会议，引导各单位主动参与、积极承担治税、护税具体工作。及时分析收入执行情况，做到应收尽收、均衡入库。二是健全综合治税机制。完善综合治税信息管理平台，建立健全部门配合、信息共享、联合管控的长效机制，杜绝税收跑冒滴漏。细化对综合治税平台的协税单位的考核方案，激发协税单位护税协税积极性。三是用活用好征管手段。强化评估稽查，加大欠缴税收征收力度，开展房地产税收和土地使用税的清理，补齐我县部分税种增长缓慢的短板。四是加强非税征管。严格执行“收支两条线”管理制度，规范票据管理，实行“源头控管”。同时进一步落实关于切实降低非税收入占比，提高收入质量的要求，严禁虚增非税收入。五是做好土地文章。积极对接县国土部门做好水田开发指标交易前期工作，抓好工业园区闲置土地的清理及相关土地变性税收征缴，做到应收尽收，足额征收。六是加快资产处置。盘活乡镇以及县直机关闲置资产，加快老城区资产处置，强化国有资产收益收缴，不断拓宽财政增收渠道。

　　三、防风险，严控增量化解存量。一是遏制债务增量。继续落实“停缓调撤”要求，严禁新增隐性债务。对于违法违规举债行为要实行终身问责、倒查责任，提高问责精准度。二是妥善化解存量。在制定完善化债方案的基础上，分年度明确偿债计划，逐笔逐项落实好资金来源。对系统内债务，积极争取上级债券支持，并将还本付息资金逐步纳入财政预算；对系统外平台公司债务，加强与金融机构的衔接，通过展期、退回贷款资金等方式减轻偿债压力，综合运用处置资产、出让土地等多种方式，筹集资金偿还到期债务。三是支持平台做强。支持新成立的平台公司健康平稳发展，实现其自主经营、自负盈亏。将我县在老城区的优质国有资产注入新平台公司，等额剥离政府隐性债务，由新公司及时予以处置，变价收入用于偿还政府隐性债务。同时积极为新平台公司与其他有实力、有信誉的企业牵线搭桥，充分释放新平台公司市场活力。

　　四、优支出，牢牢兜住民生底线。一是全力做好“三保”。优先做好“保工资发放、保机构运转、保基本民生”工作，特别是对上级出台的工资、津补贴、奖金政策和落实到人的民生政策优先保障到位。二是支持打好脱贫攻坚战。按照脱贫攻坚目标和脱贫标准，继续加大扶贫资金力度，稳步推进扶贫资金的统筹整合。三是支持优先发展教育。巩固城乡统一、重在农村的义务教育经费保障机制，加大投入力度加快发展普惠性学前教育，进一步解决义务教育“大班额”问题，继续提高职校生均拨款水平，支持乡村教师队伍建设，健全学生资助体系。四是支持医疗卫生事业。提高城乡居民基本医保财政补助标准；完善大病保险制度，加强基层医疗卫生服务体系建设，促进公共卫生服务均等化。五是完善就业和社保体系。支持全民参保，实现法定人员的养老、失业、工伤、生育保险“全覆盖”。加强对特困人员、残疾人的兜底保障。加大计划生育家庭扶助力度，完善全面两孩政策配套公共服务体系。进一步加大保障性住房建设，进一步实现“居有所屋”。六是落实各项民生政策。着力支持农业农村、交通、文化、体育、科技等事业发展，提高广大群众的获得感、幸福感和安全感。

五、促改革，提升财政管理水平。一是坚持有保有压。坚持“先保养人，再保做事”，对县本级专项资金总体压减50%，用于“保工资、保运转、保基本民生”，确保有限的财政资金用在“刀刃”上。二是加强财政统筹。围绕县委、县政府发展战略和重大规划、重点工程，优先从使用范围相近的专项资金存量中统筹安排，并在同一项目区建立统一、协调、互补的项目申报和资金安排机制，在资金整合前实现项目的先行整合，确保项目立项的统一性和科学性。充分盘活存量资金，对连续两年未用完的结转资金一律收回，由财政统筹安排。三是完善政府采购。对所有项目及预算金额导入政府采购预算管理系统，实行全程电子化操作。无预算的项目，不能申报政府采购计划。采购资金支付将与采购计划严格对接，做到“先采购后支付，无采购不支付”。四是完善评审机制。树立投资评审时效管理意识，抓好重点项目和关键环节的评审。进一步规范工程变更程序，防范低中高结算现象。加强工程造价咨询中介机构管理，健全工程总承包审查制度，规范工程总承包招投标活动，稳健推进我县工程建设EPC模式。

　　六、严监管，大力推进绩效评价。一是严格国库库款资金管理，及时清理外借资金，严禁挪用国库库款。二是加强资金监管。充分发挥“大监督”合力作用，创新财政监督方式，加大财政的监管力度，扎牢制度的“笼子”，进一步强化财政内部流程控制，构建“事前、事中、事后”的全方位、嵌入式监督格局。三是推进绩效评价。将绩效目标管理从年初预算全覆盖的基础上，扩大到上级专项转移支付资金全覆盖。对绩效目标不明确，管理制度不健全，多年资金管理问题整改不到位，从未接受过第三方评价，且预算金额较大的项目和单位作为2019年第三方评价重点。对评价结果不理想的项目和单位，预算资金进行适度削减或整合。