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衡南县2020年度应急物资保障体系建设补助专项资金绩效评价报告

来源：衡南县财政局时间：2022-06-16 09:59:39 【字体：大中小】打印

评价项目类型：项目实施过程评价项目完成结果评价

评价项目名称：2020年应急物资保障体系建设补助专项资金

评价项目单位：衡南县应急管理局

项目主管部门：衡南县应急管理局

项目得分：86分评价等次：良

报告日期：2021年12月25日

衡南县财政局制

衡南县2020年度应急物资保障体系建设补助

专项资金绩效评价报告

根据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）、《中华人民共和国预算法》、《中共中央、国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《中共湖南省委办公厅、湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）文件精神，为全面掌握衡南县2020年应急物资保障体系建设补助专项资金使用情况及取得的效果，切实提高财政资金使用效益，衡南县财政局组织对该专项资金进行绩效评价。与评价工作相关的资料由衡南县应急管理局提供。评价人员在被评价单位提供资料的基础上，根据有关规定，按照重要性原则，检查了会计凭证及账簿、各项规章制度的制定和执行情况，并进行了实地随访调查。通过对绩效目标与绩效结果进行比较，综合分析评价绩效目标完成情况。评价工作已完成，现将评价情况报告如下：

一、项目概况

（一）项目背景

应急管理是国家治理体系和治理能力的重要组成部分。承担防范化解重大安全风险，及时应对处置各类灾害事故的重要职责，担负保护人民群众生命财产安全和维护社会稳定的重要使命。衡南县县乡政府部门承担的减灾救灾任务比较繁重，但救灾装备建设和救灾应急物资储备水平不能适应救灾减灾的工作要求，且各乡镇没有一个正规的救灾物资储备场所，存储的物资数量很少且产品单一，严重影响了救灾工作的正常开展，更无法适应新时期党和国家对减灾救灾工作提出的新要求。为贯彻落实《自然灾害救助条例》（国务院令第577号），切实增强灾害救助快速反应能力，衡南县应急管理局先后在衡南县城、21个乡镇及3个街道设立了应急救灾物资和防汛物资储备仓库。

2020年，湖南省财政厅、省应急管理厅印发了《湖南省加强乡镇（街道）应急能力建设工作方案》（湘应急联[2020]10号）；湖南省财政厅下拨了2020年中央自然灾害防治体系建设补助资金（湘财企指[2020]66号），其中拨付衡南县备灾点救灾物资资金300.00万元，防汛物资资金50.00万元；湖南省应急管理厅下文进一步规范了该项补助资金的管理和使用（湘应急函）[2020]76号），要求该项补助资金主要用于基层备灾能力建设，为多灾易灾及交通偏远乡镇配备必要的应急救灾物资，应急防汛物资等。其中应急救灾物资为被服及居住防护类、装具类、救生类、生活类等；应急防汛物资为抢险物资类、救生器材类、抢险机具类。

（二）项目实施情况

衡南县应急管理局成立了以党委书记、局长为组长；党委副书记、副局长为副组长；相关股室负责人为成员的2020年度中央自然灾害防治体系建设物资采购工作专班，制定了《关于采购2020年度中央自然灾害防治体系建设物资的方案》，按照相关规定进行了防汛物资和救灾物资的采购及下拨工作，并以衡南县应急管理局《关于下拨应急救灾物资的通知》（清应急[2021]2号）的文件明确了本次应急救灾物资的下拨、使用和管理工作要求。

二、项目资金投入和使用情况

（一）资金到位情况

根据《湖南省财政厅关于下达2020年中央自然灾害防治体系建设补助资金预算的通知》（湘财企指[2020]66号），拨付衡南县备灾点救灾物资资金300万元，防汛物资资金50万元，合计350万元。截止评价日，资金已全部到位。

（二）资金使用情况

截止评价日，衡南县应急管理局2020年度中央自然灾害防治体系建设补助资金已使用310万元，其中签订应急救灾物资保障协议总金额50万元，已采购应急救灾物资10万元，另40万元尚未动用，留待紧急之需。

防汛和救灾物资采购及发放明细如下表：

救灾物资采购及发放明细表（300万元）

序号	物品名称	单位	采购			发放
序号	物品名称	单位	数量	单价（元）	金额（元）	乡镇	县局自留
1	棉被（4公斤）1.5*2M	床	160	293	46,880	160	-
2	棉被（3公斤）1.5*2M	床	60	219	13,140	-	60
3	单衣裤（迷彩服）	件	120	189	22,680	-	120
4	防寒服	件	160	277	44,256	160	-
5	毛巾（1.5*2M）	床	80	158	12,640	80	-
6	凉席1.2M	床	50	35	1,750	50	-
7	扩音器	个	16	218	3,488	-	16
8	强光手电筒	个	50	98	4,900	50	-
9	对讲机	台	16	588	9,408	16	-
10	应急救援包	个	80	145	11,600	-	80
11	救生圈	个	20	138	2,760	20	-
12	雨伞	把	80	48	3,840	80	-
13	雨鞋	双	80	68	5,440	-	80
14	一次性口罩	只	13,000	1	6,500	10,000	3,000
15	救生衣	件	40	85	3,400	40	-
16	雨衣	件	50	78	3,900	-	50
17	太阳能充电器	个	2	1,688	3,376	-	2
18	露天强光应急灯	个	6	628	3,768	-	6
19	普通纱手套	双	300	5	1,500	-	300
20	水壶1.5L	个	20	148	2,960	20	-
21	铁铲	把	20	28	560	20	-
22	反光背心	件	150	68	10,200	-	150
23	抛投器	个	2	3,680	7,360	-	2
24	手摇报警器	个	3	258	774	-	3
25	储水桶500L	个	3	630	1,890	-	3
26	逃生绳	条	6	268	1,607	-	6
27	生活包	个	120	98	11,760	-	120
28	急救担架	副	2	568	1,136	-	2
29	安全帽	个	40	78	3,120	-	40
30	铁锹	把	20	36	720	20	-
35	救灾帐篷	顶	30	3,450	103,500	-	30
36	折叠床	张	100	300	30,000	84	16
37	棉被（4公斤）1.5*2M	床	1,500	249	373,500	490	1,010
38	棉被（2.5公斤）1.5*2M	床	1,000	220	220,000	440	560
39	毛巾被（1.5*2M）	床	500	122	61,000	420	80
40	防寒服	件	1,000	243	243,000	280	720
41	应急生活包	个	100	348	34,800	-	100
42	大米	吨	100	4,980	498,000	100	-
43	一次性口罩	只	300,000	0	105,000	300,000	-
44	雨伞	把	1,000	48	48,000	800	200
45	雨鞋（男款）	双	800	65	52,000	650	150
46	雨鞋（女款）	双	200	65	13,000	168	32
47	雨衣	件	3,000	9	27,000	2,400	600
48	暖水袋	个	300	38	11,400	-	300
49	强光手电筒	个	660	89	58,740	500	160
50	照明灯（带发电机）	台	1	22,595	22,595	-	1
51	水壶1.5L	个	330	148	48,840	196	134
52	一次性纸杯	个	100,000	0	27,000	-	100,000
53	照明灯（移动充电）	个	2	3,248	6,496	-	2
54	对讲机	台	120	553	66,360	95	25
55	喊话器	个	184	196	36,064	121	63
56	铁铲	把	500	26	13,000	420	80
57	救生衣	件	300	82	24,600	195	105
58	救生圈	个	300	138	41,400	210	90
59	逃生绳	条	30	268	8,040	-	30
60	铁锹	把	500	34	17,000	420	80
61	防滑链（小型车专用）	副	2	238	476	-	2
62	凉席1.2M	床	370	90	33,259	215	155
63	喷壶（大号）	个	51	34	1,734	10	41
64	喷雾消毒液100ML(200瓶/件）	件	2	1,199	2,398	1	1
65	免洗手消毒液500ML（30瓶/件）	件	20	585	11,700	4	16
66	消毒酒精500ML（30瓶/件）	件	30	296	8,880	3	27
67	体温枪	把	20	196	3,920	-	20
68	协议储备（大米）	袋	1,300	58	75,400	-	1,300
69	协议储备（菜籽油）	桶	308	80	24,600	-	308
	合计		429,416		2,600,015	318,938	110,478

防汛物资采购及发放明细表（50万元）
序号	物品名称	单位	采购			发放
序号	物品名称	单位	数量	单价（元）	金额（元）	乡镇	县局自留
1	强光手电筒	个	32	98	3,136	-	32
2	救生圈	个	40	138	5,520	-	40
3	救生衣	件	200	85	17,000	-	200
4	编织布	包	210	268	56,280	210	-
5	编织布	包	500	264	131,990	228	272
6	编制袋	个	24,500	1	25,725	24,500	-
7	编制袋	个	60,000	1	61,800	31,000	29,000
8	雅格手电筒	个	554	45	24,930	-	554
9	手电筒	个	100	95	9,500	-	100
10	锄头	个	270	45	12,150	210	60
11	铁丝（8号）	公斤	1,000	7	6,800	1,000	-
12	铁丝（10号）	公斤	1,000	8	7,900	26	974
13	铁丝（12号）	公斤	1,000	9	9,200	-	1,000
14	小水带（20米/卷）	卷	4	478	1,912	-	4
15	大水带（30米/卷）	卷	35	1,050	36,750	-	35
16	小水泵	台	2	1,200	2,400	-	2
17	移动大水泵	台	1	87,000	87,000	-	1
	合计		89,448		499,993	57,174	32,274

三、项目主要绩效

（一）强化应急保障物资体系，提高社会保障能力

通过本项目的实施，进一步提升了衡南县应急防汛、应急救灾装备体系的建设水平。衡南县23个乡镇（街道）设立应急救灾物资、防汛物资仓库，并配备相应仓库管理员，确保发生自然灾害或其他突发事故时，可以第一时间进行应急救援。同时衡南县应急管理局储备物资仓库的建立，可辐射全县，及时进行下属各乡镇（街道）防汛物资、应急救灾物资的补给。

（二）缓解灾情影响，保证生命财产安全

通过本项目的实施，有效保障了衡南县抗灾救灾应急物资和抢险救灾生活必需品的储备充足。在面对自然灾害、重大特大事故、公共卫生事件等突发事故时，通过及时发放应急救灾物资，确保受灾群众的基本生活，避免更大的灾难发生，保障人民群众的生命与财产安全。

（三）落实应急救灾工作，体现政府关怀

衡南县应急管理局及下属各乡镇应急管理队除储备一定数量的备灾物资外，还及时给各乡镇的五保户、重残人士、生活困难等人员发放应急救灾物资，如棉被、棉衣、大米等，在一定程度上解决了困难人员在恶劣天气下的温饱问题，且在现场入户调查过程中，受访群众对政府发放的应急救灾物资非常满意，体现了人民政府对基层百姓的关怀。

（四）关注基层百姓，促进社会和谐

本项目旨在提高各基层备灾能力，为多灾易灾及交通偏远乡镇配备必要的应急救灾物资。随着应急救灾物资的发放，表达了政府及社会对灾区群众，特别是生活困难群众的关心与帮助，在一定程度上促进了社会的和谐。

存在的主要问题

（一）物资采购内部控制有待完善

衡南县应急管理局针对本项目专门成立了物资采购工作小组，制定了本项目的物资采购具体方案，但未制定单位层面的《物资采购管理办法》类似的内部控制制度，未明确经办、采购、验收等岗位职责、采购原则、采购形式、审批流程等，也未针对物资采购过程中可能出现的偏差与舞弊情况设计并实施相关的内部牵制、内部监督措施。项目管理及内部控制工作有待进一步完善。

（二）实物管理工作有待进一步加强

１.仓库收发资料零散，实物台账登记不全

衡南县应急局及下属各乡镇应急队均设立了防汛救灾物资仓库，但部分物资收发资料零散，甚至存在缺失，如咸塘镇应急办的大米、口罩、纸杯等均无收发记录及原始单据。此外，部分仓库的实物台账登记不全，如江口镇、泉溪镇收到的县应急局拨付的纸杯等均未登记仓库管理实物台账。

2.定期盘点制度未能执行到位

衡南县应急局及下属各乡镇应急队均制定了仓库管理制度，并明确了定期盘点工作，但均未能提供定期盘点的记录，定期盘点制度未能得到有效执行，此不利于管理层及时了解应急物资的库存储备情况，更不利于对实物的账实管理与及时调配工作。

3.基层物资发放无明细领用单

衡南县应急管理局将本项目资金用于采购防汛物资和应急救灾物资，再将物资拨付给各乡镇应急队。各乡镇应急队根据实际情况将应急救灾物资通过各村委会发放给需要的人民群众。在评价中，我们注意到：各村委会发放应急救灾物资时，未取得有领取人签字证明的领用单据，用以留存备查。

综合评价情况及评价结论

衡南县应急管理局按照相关文件要求完成了此次备灾点的防汛物资和应急救灾物资的采购与发放工作，进一步增强自然灾害救助快速反映能力，有效保障受灾群众基本生活。此外，本项目给生活困难人员发放棉被、大米等生活物资，也体现了政府关怀。根据财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预[2020]10号）等相关文件，结合项目实际情况，2020年度衡南县应急物资保障体系建设补助专项资金项目绩效评价评分86分（具体详见附件），评价等次为"良"。

六、相关建议

（一）建立物资采购管理办法

建议衡南县应急管理局按照国家、省市及本地区相关的法律法规、规章制度制定《物资采购管理办法》，进一步明确相关人员工作职责、采购程序、审批流程等，并针对物资采购过程中可能出现的偏差与舞弊情况设计相关的内部牵制、内部监督等措施，并严格遵照执行。

（二）强化实物管理工作

建议衡南县应急管理局及下属各乡镇应急队加强对防汛物资和应急救灾物资的实物管理，及时、完整地登记物资管理实物台账；保存好物资收发的原始单据；编制或取得应急救灾物资村民领用明细表（即各村组发放救灾物资时，请领物人签字形成物资领取明细表，原表存各村组，复印件存各乡镇应急队，以备查用）；进行一年至少一次的实物盘点工作，做到库存实物与管理台账相符、管理台账与始单据相符等。

中政智信（北京）经济咨询有限公司

2021年12月25日

附件：衡南县应急管理局2020年度应急物资保障体系建设补助专项资金项目绩效评价指标体系及评分表

附件：

衡南县应急管理局2020年度应急物资保障体系建设补助专项资金项目绩效评价指标体系及评分表

一级指标		二级指标		三级指标		评分标准	评分
名称	分值	名称	分值	名称	分值
决策	16	项目立项	4	立项依据充分性	2.5	①项目立项符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策，0.5分；	2.5
						②项目立项符合行业发展规划和政策要求，0.5分；
						③项目立项与部门职责范围相符，属于部门履职所需，0.5分；
						④项目属于公共财政支持范围，符合中央、地方事权支出责任划分原则，0.5分；
						⑤项目未与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复，0.5分。
				立项程序规范性	1.5	①项目按照规定的程序申请设立，0.5分；	1.5
						②审批文件、材料符合相关要求，0.5分；
						③事前已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、班子集体决策，0.5分。
		绩效目标	5	绩效目标合理性	2	①项目有绩效目标，0.5分；	2
						②项目绩效目标与实际工作内容具有相关性，0.5分；
						③项目预期产出效益和效果符合正常的业绩水平，0.5分；
						④项目绩效目标与预算确定的项目投资额或资金量相匹配，0.5分。
				绩效指标明确性	3	①将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标，1分；	2.5
						②项目目标明确，细化量化良好，个性指标中量化指标超过3个，1分；
						③项目目标与资金匹配良好，逻辑关系明确，1分。
决策	16	资金投入	7	预算编制科学性	3	①预算编制经过科学论证，0.5分；	3
						②预算内容与项目内容匹配，0.5分；
						③预算额度测算依据充分，按照标维编制，1分；
						④预算确定的项目投资额或资金量与工作任务相匹配，1分。
				资金分配合理性	4	①资金分配办法健全、规范，分配依据充分，计2分；	4
						②分配因素选择全面，分配额度合理，与项目单位或地方实际相适应，2分。
过程	24	资金管理	16	资金到位率	2	100%计满分，每低于5%扣0.5分，扣完为止。	2
				预算执行率	6	100%计满分，每低于5%扣0.5分，扣完为止。	5
				资金使用合规率	8	①符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定，2分；	7
						②资金的支付有完整的审批程序和手续，2分；
						③符合项目预算批复或合同规定的用途，2分；
						④不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，不存在重复申报项目、虚报冒领资金，2分。
		组织实施	8	管理制度健全性	2	①已制定或具有相应的财务和业务管理制度，1分；	1
						②财务和业务管理制度合法、合规、完整，1分。
				制度执行有效性	6	①遵守相关法律法规和相关管理规定，2分；	5
						②项目调整及支出调整手续完备，1.5分；
						③项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料齐全并及时归档，1.5分；
						④项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等落实到位，1分。
产出	30	产出数量	8	实际完成率	8	实际完成率=（实际产出数/计划产出数）×100%。	7
						100%以上（含）计8分；95%（含）-99%，计7.5分；
						85%（含）-95%，计7分；75%（含）-85%，计6.5分；
						65%（含）-75%，计6分；50%（含）-65%，计4分；
						低于50%计0分。
		产出质量	8	质量达标率	8	质量达标率=（质量达标产出数/实际产出数）×100%。	7
						100%以上（含）计8分；95%（含）-99%，计7.5分；
						85%（含）-95%，计7分；75%（含）-85%，计6.5分；
						65%（含）-75%，计6分；50%（含）-65%，计4分；
						低于50%计0分。
		产出时效	7	完成及时性	7	完成及时率=（项目实际耗用天数/项目计划完工天数）×100%。	6
						100%以下（含）计7分；101%-105%（含），计6.5分；
						106%-110%（含），计6分；111%-115%（含），计5.5分；
						116%-120%（含），计5分；121%-125%（含），计4.5分；
						126%-130%（含），计4分；130%以上计0分。
		产出成本	7	成本节约率	7	成本节约率=[(计划成本-实际成本)/计划成本]×100%。	6.5
						5%以上（含）计7分；1%（含）—5%，计6.5分；
						0%（含）-1%，计6分；-5%（含）-0%，计5.5分；
						-10%（含）—-5%，计5分；-15%（含）—-10%，计4.5分；
						-20%（含）—-15%，计4分；-20%以下计0分。
效益	30	社会效益	16	提高社会保障能力	4	效果显著，计4分；	3
						效果较显著，酌情计3~3.9分；
						效果一般，酌情计2.1~2.9分；
						效果不明显，计2分。
				保证人身财产安全	4	效果显著，计4分；	3
						效果较显著，酌情计3~3.9分；
						效果一般，酌情计2.1~2.9分；
						效果不明显，计2分。
				体现政府关怀	4	效果显著，计4分；	3
						效果较显著，酌情计3~3.9分；
						效果一般，酌情计2.1~2.9分；
						效果不明显，计2分。
				促进社会和谐	4	效果显著，计4分；	3
						效果较显著，酌情计3~3.9分；
						效果一般，酌情计2.1~2.9分；
						效果不明显，计2分。
		满意度	14	服务对象满意度	14	得分=满意度*指标分值	12
						（满意度=满意人数/被调查人数*100%）
合计	100	合计	100	合计	100		86

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